Учет доходов страховых агентов на УСН
Добрый день.
Мы являемся страховыми агентами на УСН (6%) по страхованию автотраснпорта (полисы ОСАГО, КАСКО) по агентскому договору со страховыми компаниями. По договору например у одной СК (страх.компания) % агентского вознаграждения - 25, но бывают условия при которых процент может быть уменьшен или равным 0. Бухгалтер не видит условий полисов и начисляет 25% с каждого полиса при оплате от Покупателя полиса. При составлении актов сверки с СК (иногда сверка занимает длительный период) обнаруживается, что по некоторым полисам % агентского вознаграждения уменьшен, т.е. налог перечислен больше.
ВОПРОС: когда надо править записи КДИР в момент получения оплаты за полис или при подписании акта сверки с СК???
Спасибо
Мы являемся страховыми агентами на УСН (6%) по страхованию автотраснпорта (полисы ОСАГО, КАСКО) по агентскому договору со страховыми компаниями. По договору например у одной СК (страх.компания) % агентского вознаграждения - 25, но бывают условия при которых процент может быть уменьшен или равным 0. Бухгалтер не видит условий полисов и начисляет 25% с каждого полиса при оплате от Покупателя полиса. При составлении актов сверки с СК (иногда сверка занимает длительный период) обнаруживается, что по некоторым полисам % агентского вознаграждения уменьшен, т.е. налог перечислен больше.
ВОПРОС: когда надо править записи КДИР в момент получения оплаты за полис или при подписании акта сверки с СК???
Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день.Мы являемся страховыми агентами на УСН (6%) по страхованию автотраснпорта (полисы ОСАГО, КАСКО) по агентскому договору со страховыми компаниями. По договору например у одной СК (страх.компания) % агентского вознаграждения - 25, но бывают условия при которых процент может быть уменьшен или равным 0. Бухгалтер не видит условий полисов и начисляет 25% с каждого полиса при оплате от Покупателя полиса. При составлении актов сверки с СК (иногда сверка занимает длительный период) обнаруживается, что по некоторым полисам % агентского вознаграждения уменьшен, т.е. налог перечислен больше.ВОПРОС: когда надо править записи КДИР в момент получения оплаты за полис или при подписании акта сверки с СК???СпасибоА оплата к Вам поступает после акта сверки или до?
Видимо, Вы удерживаете из денег клиента...
Акт сверки делаете до конца текущего года или уже в начале следующего года? -
Оплата поступает до акта сверки. Многие акты сверки за 2013 были подписаны в 2014 г. после сдачи декларации по УСН. Поэтому вопрос: нужно подавать уточненку за 2013 г. или можно сделать сторнировочные записи в КДИР за 2014 на разницу по агент.вознаграждению? Агентское вознаграждение мы сами удерживаем, в СК отправляем уже за минусом нашего %
-
Цитата: Оплата поступает до акта сверки. Многие акты сверки за 2013 были подписаны в 2014 г. после сдачи декларации по УСН. Поэтому вопрос: нужно подавать уточненку за 2013 г. или можно сделать сторнировочные записи в КДИР за 2014 на разницу по агент.вознаграждению? Агентское вознаграждение мы сами удерживаем, в СК отправляем уже за минусом нашего %Хочется сказать "да, можно в 2014 году откорректировать разницу 2013 года"...
Ведь она, наверное, всегда в сторону уменьшения...
Но у налоговиков есть такая особенность- подстраиваться под ситуацию.
Придут они, скажем, в 2017 году и будут проверять только 2014,02015 и 2016 год. А 2013 нет. И скажут: "не, так нельзя, мы в 2014 году не принимаем, а в 203 году принять не можем, поскольку за рамками проверки...
С этим, конечно, тоже можно справиться, но могут быть и другие "убойные аргументы".
А так, чтобы четко по закону, то можете править в следующем году.
Основание - читаем первоисточник:Цитата: 1. ...Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Я считаю, что это как раз Ваш случай.
Успехов! -
Спасибо!!!
